KDV dönemi kapanışı

Menu: Finance & Accounting › General LedgerPackage: Genel Muhasebe

This content is not available in your language yet.

Ay sonunda KDV tek bir işlem değildir: önce dönemin belgeleri kontrol edilir, sonra KDV ve stopaj özeti alınır, beyanname hazırlanır, KDV hesapları mahsup fişiyle kapatılır ve en sonda dönem kilitlenir. Adımların sırası önemlidir, çünkü bazı adımlar dönemi kilitler ve kilitlenmiş dönemde sonraki adım yapılamaz. Bu rehber sırayı ve geri dönüş yollarını gösterir. KDV oranının tabloda tanımlanmasından belge satırına ve beyana kadar olan yolu için KDV’nin ürün içindeki yolu rehberine bakın; burada yinelenmez.

Akışa genel bakış

Dönem belgelerinin kontrolü — taslak belge, eksik kur, eksik tür seçimi ve defter tutarlılığı.
KDV ve stopaj özeti — Beyannameler ve Yasal Bildirimler ekranında Hesapla; stopaj için Tevkifat / Muhtasar.
Beyanname — KKTC’de resmî KDV 1a/KDV 1 dosyası; dosyayı portala siz girersiniz.
Muhasebe mahsubu — KDV dönemini mahsup et (KKTC) ya da Devreden KDV Kesinleştir (diğer ülkeler).
Dönem kapama — Verildi Olarak İşaretle dönemi zaten kilitler; ayrıca Dönem & Bütçe ekranından Dönemi Kapat kullanılır.

Adım	Sonuç	Dönem durumu
Hesapla (özet)	Yalnız ekranda özet; kayıt yazmaz	Açık
Resmî dosyayı üret	Dosya ve kayıt oluşur; KDV 1a’da “Verildi olarak kapat”a kadar yenilenebilir	Açık
KDV dönemini mahsup et	Hesaplanan ve indirilecek KDV hesapları kapanır; fark ödenecek KDV ya da devreden KDV olur	Açık olmalı
Verildi Olarak İşaretle	Dönem “verildi” damgası alır ve mali dönem kilitlenir	Kapalı
Dönemi Kapat	Mali dönem kilitlenir (zaten kapalıysa değişiklik olmaz)	Kapalı

Ön koşullar

“Genel Muhasebe” paketinin açık olması; üst çubukta aktif firma ve şubenin seçili olması; firma ve şubenin ülkesinin tanımlı olması.
Dönemdeki faturaların onaylı olması: yalnız onaylı faturalar beyana girer, taslak girmez. Dövizli faturalarda kayıtlı TL kuru bulunmalıdır.
Parametreler: Ayarlar › Parametreler altında dönemi kapsayan, teyitli tarihli satırlar bulunmalıdır; satır yoksa ilgili adım açık bir iletiyle durur (iletiler aşağıdaki tabloda):
- Vergi & KDV › KDV oranları (KDV oranları) — her bant için dönemi kapsayan tek, teyitli satır.
- Stopaj › Stopaj oranları (Stopaj oranları) — stopajlı alış faturaları için.
- Vergi & KDV › Beyan süreleri (Beyan süreleri) — son gün gösterimi.
- Vergi & KDV › Ba/Bs eşiği (Ba/Bs eşiği) — BA/BS Formu sekmesi için.
- Muhasebe & Kapanış › Kayıt gecikmesi (Kayıt gecikmesi) — kayıt süresi geçmiş bir döneme mahsup fişi yazarken.
Hesap planında KDV rollerinin (hesaplanan KDV, indirilecek KDV, devreden KDV; KKTC’de ödenecek KDV) hesaplara eşlenmiş olması (Hesap Planı).
Yetki: beyan ekranı için Genel Muhasebe (Defter) sayfasında Görüntüle, mahsup ve Verildi Olarak İşaretle için Ekle, dosya üretimi için Dışa Aktar; dönemi kapatmak için Genel Muhasebe · Dönem ve Yıl Sonu Kapanışı sayfasında Onay.

KKTC’de ayrıca Vergi & KDV › KDV beyanname türü (KDV beyanname türü) ve KDV1 satır eşlemeleri (KDV1 satır eşlemeleri) satırları gerekir; resmî çıktı bu satırlara göre KDV 1a ya da KDV 1 olarak üretilir. Firma kartında vergi numarası dolu olmalıdır. Sayısal değerler (KDV bantları, son gün kuralları) bu sayfada yazılmaz (örnek; geçerli değer Parametreler ekranındaki tarihli satırdır).

Beyandaki tutarlar, faturaların kayıt anında sakladığı KDV ve stopaj bilgisinden okunur; sonradan oran satırı değişse bile kapanmış dönemin rakamı yeniden hesaplanmaz.

1. Dönem belgelerinin kontrolü

Beyana girmeyen ya da beyanı bozan kayıtları kapanıştan önce temizleyin.

Taslak belgeler. Satış Yönetimi ve Satınalma Yönetimi ekranlarında Faturalar ve Alış Faturaları sekmelerini Durum süzgeciyle Taslak olarak süzün; dönemin taslak faturalarını onaylayın ya da silin. Taslak fatura beyana girmez; sonradan onaylanırsa ve dönem kilitliyse onay reddedilir.
KDV oranı ve kur. Dövizli faturalarda TL kuru, istisnalı satırlarda gerekçe kodu (KDV / Stopaj sekmesinde tanımlanır) ve stopajlı alışlarda stopaj türü seçili olmalıdır. Eksik kurlu dövizli fatura varsa beyanname üretilmez.
Manuel fişler. KDV hesaplarına dokunan manuel fiş KDV mahsubunu engeller; böyle fiş varsa önce Yevmiye listesinden ters kaydedin.
Önceki dönem. KKTC’de aylar sırayla mahsup edilir; önceki ay mahsup edilmemişse bu ay mahsup edilemez.
Defter. Mizan sekmesinde KDV hesaplarının bakiyesine bakın; beyan ekranındaki KDV ↔ Mizan Mutabakatı aynı karşılaştırmayı yapar.

KKTC’de gönderilmiş faturaların e-Fatura durumunu fatura detayının Bağlantılar sekmesinde ve Giden Faturalar ekranında izleyebilirsiniz.

2. KDV ve stopaj özeti

Beyannameler ve Yasal Bildirimler ekranını açın; KDV Beyannamesi (KDV-1) sekmesi ilk açılan sekmedir. Dönem kutusuna ayı yazın (yyyy-AA) ve Hesapla’ya basın. Tablo, dönemin onaylı satış faturalarından hesaplanan KDV’yi, onaylı alış faturalarından indirilecek KDV’yi, önceki dönemden devreden KDV’yi ve sonuçta ödenecek ya da devreden tutarı oran bazında gösterir.

KDV Beyannamesi sekmesi

Tablonun altındaki KDV ↔ Mizan Mutabakatı bölümü beyan tutarını KDV hesaplarının defter hareketiyle karşılaştırır: Mutabık rozeti tuttuğunu, Fark var rozeti tutmadığını söyler. Fark varsa neden genellikle onaysız belge, KDV hesabına manuel fiş ya da fişi eksik kalmış belgedir; farkı kapatmadan mahsuba geçmeyin.

Stopaj ve tevkifat için aynı ekranın Tevkifat / Muhtasar sekmesini açın: dönemde alış faturalarında kesilen KDV tevkifatı ve gelir/kurum stopajı tür bazında özetlenir, altında kesinti yapılan kişi bazında Muhtasar muhatap dökümü yer alır.

Tevkifat / Muhtasar sekmesi

Genel Muhasebe ekranındaki 🧾 KDV / Stopaj sekmesi ise bir rapor değil, oran tanımı ekranıdır: bugün geçerli KDV oranlarını, firmaya özel tarihli oran satırlarını, stopaj oranlarını ve KDV istisna gerekçe kodlarını burada görür ve yönetirsiniz. Özet rakamı almak için Beyannameler sekmelerini kullanın.

3. Beyanname

Dönem için özet ve mutabakat temizse beyan dosyasını hazırlayın.

KKTC’de firmanızın verdiği beyanname türüne göre sayfa resmî çıktı paneli açar:

KDV 1a veriyorsanız Sadeleştirilmiş KDV beyannamesi (KDV 1a) — resmî çıktı panelinde Resmî dosyayı üret / yenile’ye basın; Resmî KDV1a.xlsx indir ve Basılı form (PDF) dosyaları verir. Elle girilecek satırlar Elle kaynaklıdır; değiştirdiyseniz önce satırdaki Kaydet’e basın.
İnternet Vergi Dairesi giriş çalışma sayfası portal ekranındaki sırayla değerleri listeler; Gridi kopyala, Değeri kopyala ya da Tümünü kopyala ile alıp portala elle girersiniz. KıbrısERP beyannameyi vergi dairesine kendisi göndermez.
Beyanı verdikten sonra Tahakkuk / makbuz no (İnternet Vergi Dairesi) kutusuna numarayı yazıp Verildi olarak kapat’a basın. O dönem için yeni çıktı üretilemez (“düzeltme beyannamesi desteklenmiyor”).
Tam KDV 1 veriyorsanız panel Resmî KDV1 satırları başlığıyla açılır: Resmî dosyayı üret / yenile, Resmî KDV1.xlsx indir ve gerekirse Müşteri bildirimini indir (CSV).

Resmî dosya, beyan tutarı defterle tutmadığında üretilmez (“Defter farkı …”). KDV 1a’daki Verildi olarak kapat yalnız çıktıyı kapatır; mali dönemi kilitleyen düğme sayfanın üstündeki Verildi Olarak İşaretle’dir (5. bölüm).

Özeti dosya olarak almak için (Dışa Aktar yetkisiyle) Dışa Aktar (CSV) ya da PDF düğmesini kullanın.

4. Muhasebe mahsubu

Beyan verisi netleşince KDV hesapları defterde kapatılır.

KKTC’de KDV dönemini mahsup et düğmesine basın. Onay penceresi fişin satırlarını gösterir (“KDV dönem mahsup fişi yazılacak:”). Fiş, dönem içinde hareket gören hesaplanan KDV (391) ve indirilecek KDV (191) hesaplarını ve bir önceki aydan devreden KDV’yi (190) kapatır; fark pozitifse Ödenecek KDV olarak ödenecek KDV hesabına (360.01), negatifse Sonraki döneme devreden olarak devreden KDV hesabına yazılır. Fiş yazılınca Mahsup fişi rozeti fiş numarasıyla görünür ve sonuç “KDV dönemi mahsup edildi.” iletisiyle bildirilir. Dönemde KDV hareketi yoksa “Dönemde KDV hareketi yok — fiş üretilmedi; devir 190’da kalır.” çıkar.

Mahsup yapılamıyorsa sarı Mahsup yapılamaz kutusu nedenleri sayar: önceki dönem mahsup edilmemiş olması, KDV hesaplarına dokunan manuel fiş, beyan taslağı ile defterin tutmaması, onaysız belge gibi. Eski aylardan kalan kalıntı için KDV geçiş mutabakatı bölümü vardır; kalıntıyı, son kabul edilmiş beyandaki devreden tutarı ve bu fişle tahakkuk edecek ödenmemiş KDV’yi onaylayıp Geçiş fişini yaz’a basarsınız.

Mahsup edilmiş dönemde 190, 191 ve 391 hesaplarına yeni kayıt girilemez; düzeltmek için önce Mahsubu ters kaydet düğmesini kullanın (“Son KDV mahsup fişi ters kaydedilecek; dönem yeniden KDV kaydına açılır.”). Mahsup fişi dönem sonu tarihlidir; kayıt süresi geçmişse onay penceresi gecikme gerekçesi ister.

Ödenecek KDV’nin vergi dairesine ödenmesi, Kasa / Banka sekmesinde Ödeme (−) olarak, cari seçmeden Karşı hesap (cari yoksa zorunlu) listesinden ilgili hesabı seçerek girilir. Cari ve stok kontrol hesapları dışındaki etkin hesaplar bu listede seçilebilir; KKTC’de ödenecek KDV hesabı (360.01) de bunlar arasındadır. Mahsup fişi ödenecek tutarı bu hesaba alacak yazar; ödeme hesabı borçlandırarak kapatır.

5. Dönem kapama

Dönemi iki yoldan kilitlersiniz ve ikisi aynı mali dönem kilidini kullanır.

Verildi Olarak İşaretle (Beyannameler ve Yasal Bildirimler, sayfanın üstü): düğme dönemde KDV satırı ya da Ba/Bs verisi varsa ve dönem daha önce işaretlenmediyse görünür. Onay sorusu: “Dönem ‘verildi’ olarak işaretlenecek ve KİLİTLENECEK: bu döneme yeni fiş girilemez. Geri alma: Dönem & Bütçe → dönemi yeniden aç. Onaylıyor musunuz?” Sonuç: “Dönem verildi olarak işaretlendi ve kilitlendi.” Rozetler Verildi ve Dönem kilitli olur. Bundan sonra o aya fatura onayı, tahsilat, ödeme ve manuel fiş girilemez; sayfada “Bu döneme yeni fiş girilemez. Düzeltme gerekiyorsa Dönem & Bütçe ekranından dönemi yeniden açın.” uyarısı görünür.
Dönem & Bütçe ekranında Dönem Kapama sekmesi: Yıl ve Ay’ı seçip Dönemi Kapat’a basın. Onay: “DİKKAT: {yıl}/{ay} dönemi KAPATILACAK. Kapalı döneme yeni mali kayıt yapılamaz. Devam edilsin mi?” Sonuç: “Dönem kapatıldı.” Yılın dönemleri şeridi 12 ayın durumunu gösterir.

Dönem Kapama sekmesi

Dönem kapama başka bir koşul denetlemez: KDV mahsubunun yapılıp yapılmadığına bakmaz. Bu yüzden sıra mahsup, sonra Verildi/Dönemi Kapat olmalıdır; dönem kapandıktan sonra mahsup “Dönem {0} kapalı; yeniden açılmadan KDV mahsubu işlenemez.” iletisiyle reddedilir.

Geri dönüş. Yanlışlıkla ya da erken kilitlenen dönemi Dönem Kapama sekmesinde Yeniden Aç ile açarsınız; onay sorusu: “{yıl}/{ay} dönemi yeniden AÇILSIN mı? Ayrıcalıklı işlem — kapanan dönem tekrar kayda açılır.” Yeniden açmak, kapatmaya ek olarak Genel Muhasebe (Defter) sayfasında Sil yetkisi ister. Dönemi yeniden açtıktan sonra düzeltmeyi yapıp mahsup (gerekiyorsa Mahsubu ters kaydet) ve kapatma adımlarını yeniden uygularsınız. O ayın resmî defteri basıldıysa dönem yeniden açılamaz: “Bu ayın resmî defteri basıldı; dönem yeniden açılamaz ({0}). Düzeltmeyi açık dönemde ters kayıtla yapın.”

Kapalı dönem, Resmî defterler basımının da ön koşuludur (“Resmî defter yalnız kapalı dönem için basılır; açık ay: {0}.”). Yılın son ayında ayrıca Yıl Sonu Kapanış sekmesi kullanılır.

Sık takılınan noktalar

Ekranda gördüğünüz mesaj	Anlamı / ne yapmalı
“{bant}: {tarih} için tek bir KDV oranı satırı yok. Ayarlar › Parametreler › Vergi & KDV alanını kontrol edin.”	Tarihi kapsayan tek KDV oranı satırı yok ya da birden fazla; satırı düzeltin.
“{bant}: {tarih} tarihinde yürürlükteki KDV oranı satırı teyitli değil; resmî belgede kullanılamaz. …”	Satırı başka bir yetkiliye teyit ettirin.
“KDV beyanname türü seçilmemiş; resmî KDV çıktısı üretilmez.”	KKTC: Parametrelerde tanımla bağlantısıyla KDV beyanname türü satırı ekleyin.
“Tarih için teyitli, tekil KDV1 eşlemesi bulunamadı; Ayarlar › Parametreler’den kontrol edin.”	KKTC: KDV1 satır eşlemeleri satırı eksik ya da teyitsiz; çıktı üretilmez.
“Defter farkı: hesaplanan {x}, indirilecek {y}; resmî dosya üretilemez.”	Beyan ile defter tutmuyor; onaysız belge, manuel fiş ya da eksik kayıt arayın.
“Beyanname üretilmedi: şu dövizli belgelerin TL kuru eksik: {belgeler}. Eksik matrahla beyan yerine önce kurları girin.”	Listelenen dövizli faturaların kurunu tamamlayın.
“Oran kırılımı olmayan faturalar: {no}.”	Eski faturalarda satır bazlı KDV dökümü yok; faturaları düzeltin.
“Firma VKN’si eksik.”	Firma kartına vergi numarasını girin.
“Önceki dönem(ler) mahsup edilmemiş: {dönem} — önce en eskisini mahsup edin ya da geçiş mutabakatı yapın.”	Aylar sırayla mahsup edilir.
“Dönemde KDV hesaplarına dokunan manuel fiş var: {fiş} — tam storno edilmeden otomatik mahsup yapılmaz.”	Manuel fişi Yevmiye listesinden ters kaydedin.
“Beyan taslağı defterle tutmuyor: hesaplanan taslak {x} / defter {y}, indirilecek taslak {z} / defter {w} — onaysız belge, manuel fiş ya da eksik posting.”	Mahsup öncesi fark kapatılmalı.
“Dönem {dönem} kapalı; yeniden açılmadan KDV mahsubu işlenemez.”	Dönem kilitli; Dönem Kapama sekmesinden yeniden açın, sonra mahsup edin.
“KDV dönemi {dönem} mahsup edilmiş ({fiş}); bu tarihe ve öncesine 190/191/391 hesaplarına kayıt girilemez. Düzeltme için önce mahsubu Beyannameler ekranından ters kaydedin.”	Mahsup edilmiş döneme KDV kaydı girilemez; Mahsubu ters kaydet deyin.
“Dönem {dönem} ile mahsup edilmiş, ancak KDV kayıtları o fişten sonra değişmiş … Mahsubu ters kaydedip yeniden mahsup edin.”	Mahsuptan sonra KDV hareketi oluşmuş; mahsubu ters kaydedip yenileyin.
“Bu dönemin KDV1a çıktısı Verildi olarak kapatılmış; yeni çıktı üretilemez (düzeltme beyannamesi desteklenmiyor).”	KDV 1a çıktısı kapatıldı; aynı dönem için yenisi üretilmez.
“Bu dönemde yeni fiş girildi — beyanname eskimiş olabilir. Yeniden üretmeniz önerilir.”	“Verildi”den sonra döneme fiş girilmiş (dönem yeniden açılmıştı); Hesapla ile yeniden bakın.
“Fiscal period {yıl}-{ay} is closed for the company; GL posting is rejected (reopen the period to post/reverse).” (İngilizce görünür)	Fatura onayı, bordro ya da ödeme gibi bir işlem kapalı döneme tarihli; dönemi yeniden açın.
“Dönem kapalı — bu tarihe kayıt yapılamaz. İşlem için dönemi yeniden açın (Dönem yönetimi).”	Aynı durumun Kasa/Banka sekmesindeki Türkçe karşılığı.
“{dönem} dönemi kapalı; belge düzenlenemez (dönem yeniden açılmalıdır).”	Kapalı döneme tarihli taslak belge düzenlenemez.
“Bu ayın resmî defteri basıldı; dönem yeniden açılamaz ({0}). Düzeltmeyi açık dönemde ters kayıtla yapın.”	Defter basıldıktan sonra dönem açılmaz; düzeltmeyi sonraki açık ayda ters kayıtla yapın.
“dönem kapatma için yetkiniz yok (… · Approve).” (Türkçe-İngilizce karışık)	Dönem ve Yıl Sonu Kapanışı sayfasında Onay yetkisi isteyin.