Yıl Sonu Kapanış

Menu: Finance & Accounting › Period & Budget › Year-End ClosePackage: Genel Muhasebe

This content is not available in your language yet.

Ne işe yarar

Mali yıl bittikten sonra bu sekme gelir ve gider hesaplarının bakiyelerini 690 Dönem Net Kâr/Zarar hesabına kapatır, ardından 690’ı 590 hesabına devreder. Önce Önizleme ile hangi hesapların kapanacağını ve dönem net sonucunu görürsünüz; Kapanış Fişini Üret ile fişler yazılır. İşlem yıl başına bir kez yapılır (tekrar çalıştırmak mükerrer fiş üretmez). Kapanış yılın 12 mali dönemini de kapatır. Sekmenin altındaki Yeni Yıl Açılış Mizanı paneli, yeni yılın açılışının eski yılın kapanış bilançosuyla tuttuğunu gösterir.

Kimler kullanır

Mali işler sorumlusu ve yetkili muhasebeci. Önizleme için Genel Muhasebe (Defter) sayfasında Görme; Kapanış Fişini Üret için Genel Muhasebe · Dönem ve Yıl Sonu Kapanışı sayfasında Onay yetkisi gerekir. Kapanış firmanın bütün şubelerini kapsar; şube kapsamı kısıtlı bir kullanıcı kapanışı çalıştıramaz.

Ön koşullar

Genel Muhasebe paketi açık, aktif firma/şube seçili.
Kapatılan yılın bitmiş olması (firma gününe göre); yürüyen yıl için yalnız önizleme alınabilir.
Hesap planında dönem sonucu (690) ve geçmiş yıl kâr/zarar (590) rolleri yaprak hesaplara eşli olmalıdır. Kapanış zinciri hesapları (692, 590, 591) eşli değilse ekran uyarır ve sonucu doğrudan eski yönteme göre devreder.
Yıl içi bütün fişlerin girilmiş ve onaylanmış olması; kapanıştan sonra kayıt için dönemin yeniden açılması gerekir.
Parametreler: Geç kayıt onayı için Ayarlar › Parametreler › Muhasebe & Kapanış › Kayıt gecikmesi tablosunda geçerli ve teyitli satır olmalıdır; yoksa işlem durur.

KKTC firmalarında vergi karşılığı için Ayarlar › Parametreler › Muhasebe & Kapanış › Yıl sonu ve geçici vergi tablosunda, 31 Aralık’ta geçerli ve teyitli kurumlar vergisi oranı ile dağıtılmayan kazanç stopajı oranı satırları bulunmalıdır. Satır yoksa çalışma kâğıdı hesaplanmaz ve ekranda açık hata çıkar; tutarları elle girerek kapanış yine yapılabilir.

Adım adım

Dönem & Bütçe ekranında Yıl Sonu Kapanış sekmesini açın.
Kapanış Yılı alanına kapatılacak yılı girin (varsayılan önceki yıldır) ve Önizleme’ye basın.
Dönem Net Kâr/Zarar rozetini ve kapanacak hesapların Hesap ve Bakiye (TL) listesini kontrol edin. Uyarıları okuyun: “Bu yıl zaten kapatılmış.” yıl kapalıdır; yıl kapandıktan sonra gelir/gider kaydı girilmişse “…aşağıdaki fark henüz kapatılmadı. Kapanışı yeniden çalıştırmak yalnız bu farkı kapatır.” çıkar.

KKTC firmalarında önizlemenin altında Vergi karşılığı çalışma kâğıdı (KKTC) bölümü görünür. Sistem öneri üretir, onay sizindir: KKEG (+), İstisna/muaf kazanç (−), Geçmiş yıl zararı (−), Dağıtılan kâr payı (%15 kesilmiş), İstisna iştirak kazancı (+) alanlarını doldurup Öneriyi hesapla’ya basın. Tabloda Vergi öncesi dönem sonucu (690), Matrah, Kurumlar vergisi (kullanılan oran parantez içinde yazılır), Dağıtılmayan kazanç, Dağıtılmayan kazanç stopajı ve Toplam vergi karşılığı görünür. Kurumlar vergisi lira kesri atılarak, stopaj kuruş hassasiyetiyle yuvarlanır; yuvarlama yöntemi de parametre satırından okunur. Oranlar örnektir, geçerli değer Parametreler ekranındaki tarihli satırdır.
Parametre yoksa ya da öneriden farklı tutar girmek istiyorsanız Tutarları elle gir (parametre yok ya da öneriden farklı) kutusunu işaretleyin; Kurumlar vergisi ve Dağıtılmayan kazanç stopajı tutarlarını elle yazın. Kârlı bir yılda karşılık ayrılmayacaksa Karşılık ayrılmıyorsa gerekçe alanına gerekçe yazmak zorundasınız. Peşin ödenen vergi (193) yalnız kurumlar vergisi bileşenine mahsup edilir; stopaja mahsup edilmez.

Kapanış Fişini Üret’e basın. Onay kutusunda “DİKKAT: {yıl} yıl-sonu kapanışı GERİ ALINAMAZ. Gelir/gider hesapları kapatılıp kapanış fişleri üretilecek. Devam edilsin mi?” ve yılın 12 dönemini kilitleyeceğini belirten uyarı çıkar; KKTC’de onayınızla vergi karşılığının kaydedileceği de eklenir. Onaylayın.
Kapanış fişleri 31 Aralık tarihli olduğundan kayıt süresi geçmişse tek bir geç kayıt onayı istenir: gecikmenin gerekçesini yazarak onaylayın. Bu onay bir kez tüm kapanış fişleri için geçerlidir.
“Yıl-sonu kapanış fişleri üretildi.” mesajını gördükten sonra Yeni Yıl Açılış Mizanı panelinde Açılış Mizanını Getir’e basın. Panel “Açılış dengede (Borç = Alacak)” demeli, Toplam Borç ile Toplam Alacak eşit olmalıdır. Açılış ayrı bir fiş değildir; bilanço bakiyeleri defter sürekli olduğu için kendiliğinden devreder.

Kapanışta hesaplanan vergi karşılığı, kullanılan parametre satırlarının kopyasıyla birlikte kayda saklanır; sonradan oran değişse de eski karşılık yeniden hesaplanmaz.

Alanlar

Alan	Anlamı	Zorunlu mu
Kapanış Yılı	Kapatılacak mali yıl.	Evet
Dönem Net Kâr/Zarar	Önizlemedeki yıl sonucu (TL).	Salt okunur
Hesap / Bakiye (TL)	Kapatılacak gelir/gider hesapları ve bakiyeleri.	Salt okunur
Açılış Yılı	Kapanış yılından bir sonraki yıl.	Salt okunur
Açılış Mizanını Getir	Yeni yılın devreden bilanço bakiyelerini listeler.	—
Karşılık ayrılmıyorsa gerekçe (KKTC)	Kârlı yılda karşılık yoksa yazılı gerekçe (en çok 500 karakter).	Koşullu

Sık hatalar ve mesajları

Ekranda gördüğünüz mesaj	Anlamı / ne yapmalı
“Bu yıl zaten kapatılmış.”	Yıl daha önce kapatıldı; önizleme geçmiş sonucu gösterir.
“{yıl} mali yılı henüz bitmedi (firma günü …); yıl sonu kapanışı yıl bittikten sonra yapılabilir. Ara dönem sonucu için önizlemeyi kullanın.”	Yıl bitmeden kapanış yapılamaz.
“Yıl sonu kapanışı firmanın bütün şubelerini kapsayan yetki ister; …”	Şube kapsamınız kısıtlı; kapsamı geniş bir kullanıcı çalıştırmalıdır.
“Yıl sonu kapanışı için yetkiniz yok (… · Approve).”	Dönem ve Yıl Sonu Kapanışı sayfasında Onay yetkisi gerekir.
“Hesap planında kapanış zinciri hesapları (692, 590, 591) eşli değil: kapanış eski yöntemle yıl sonucunu doğrudan 570’e devredecek. Tek Düzen’e uygun kapanış için hesap planını tamamlayın.”	Uyarıdır; hesap planı rollerini tamamlayın.
“Year-end close requires GL role … to be configured on a postable account (690 Period P&L / 590 Retained Earnings)…”	Dönem sonucu/geçmiş yıl kâr-zarar rolü bir yaprak hesaba eşli değil; Hesap Planı’ndan rolleri eşleyin. Mesaj ekranda İngilizce çıkar.
“Kapatılacak gelir/gider bakiyesi yok.”	Yılda kapanacak bakiye yok.
“{1} tarihi için teyitli, tekil ‘{0}’ parametresi yok; Ayarlar › Parametreler › Yıl sonu ve geçici vergi.” (KKTC)	Kurumlar vergisi ya da stopaj oranı satırı o tarihte yok ya da teyitsiz; Parametreler’e tarihli satır ekletip teyit ettirin veya tutarı elle girin.
“Kârlı yılda vergi karşılığı ayrılmıyorsa gerekçe yazılmalıdır.” (KKTC)	Karşılık sıfırsa gerekçe alanını doldurun.
“Kurumlar vergisi tam lira olarak hesaplanır (KV m.23).” (KKTC)	Elle girilen kurumlar vergisi tam lira olmalı.
“Tarihli vergi yuvarlama kuralı eksik veya geçersiz. …”	Yuvarlama satırı parametrelerde eksik; Muhasebe & Kapanış grubunu kontrol edin.
“Kayıt süresini aşan fiş, gecikmenin özrü/nedeni yazılarak açıkça geç kayıt olarak onaylanmadıkça kaydedilmez (VUY m.148).”	Geç kayıt onayında gerekçe yazın.